导言
在金融监管日益严格的当下，2025年6月Swift联盟对“反洗钱KYC”清单进行了重大升级，“开曼基金会”被单独归为一类，面临着更为严苛的尽调要求，需提交“受益权金字塔+资金来源+政治敏感名单”三重证明文件。银行代理反馈，目前文件缺件率飙升至43%，众多开曼基金会因此开户受阻。本文将详细阐述基金会在Token、IP、控股三类场景下的完整文件包。
一、KYC三重金字塔详解
（1）法律结构层面
开曼基金会的注册证书、章程以及理事名单是基础文件，它们明确了基金会的合法身份、运营规则和管理架构，是构建合规框架的基石。
（2）受益权层面
控制链图能够清晰展示从基金会到最终受益人的层层关系，最终受益人声明则明确了实际掌控基金会权益的自然人或实体，防止匿名或隐蔽控制带来的洗钱风险。
（3）资金来源层面
上游合同记录了资金流入的初始交易，银行流水直观呈现资金流动轨迹，完税证明则证实资金来源的合法性，三者共同确保资金“清白”。
二、Token Fund三日过审实例
某Web3基金会按照新KYC要求精心准备文件。在控制链图方面，详细梳理了基金会与Token发行、SAFT合同以及上游ETH来源的关系；资金来源上，提供了上游ETH钱包地址、链上追踪报告以及早期ICO完税证明；对于理事PS名单，通过World-Check截图和负面新闻检索进行自查。
最终，该基金会在3个工作日内通过审核，5000万美元美元基金认购款当周顺利入账。
三、关键问题解答
Q1 链上资产如何出“完税证明”？
多数银行接受“链上追踪报告+个人境外报税记录”的组合方式。链上追踪报告可清晰呈现资产流动路径，个人境外报税记录则证明纳税义务的履行，二者结合形成完整证据链。
Q2 政治敏感（PS）名单如何自查？
可使用World-Check、LexisNexis等工具进行批量筛查，每次筛查费用约100美元。通过这些专业数据库，能够快速排查相关人员或实体是否涉及政治敏感领域。
总结与建议
KYC升级后，开曼基金会的尽调文件需构建起“法律结构→受益权→资金来源”的完整闭环。一次性备齐60页左右的详细文件包，不仅能让基金会在银行审批中插队过审，避免因反复补件导致的开户周期延长（从4周延至12周）和美元基金认购延期，还能提升银行合规评分。与其在开户过程中疲于应对补件要求，不如提前做好充分准备。
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