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导语

专利、商标、软件著作权等无形资产一旦跨出境内，面临的是“高税率＋严披露＋长审批”的三重夹击。马绍尔公司设立凭借“零所得税＋股份不记名＋窄信息交换”的组合，为知识产权海外布局提供“持有授权融资”一站式解决方案。本文结合2025年最新OECD政策与笛杨咨询一线实操，拆解四大应用场景与六大合规要点，助您把“专利证书”升级为“全球可融资资产”。

一表速览了解文章中心内容

一、顶层逻辑：为什么用马绍尔IBC持有IP？

1.零税留存

IBC Act第28条：境外专利授权、软件订阅、商标许可收入均免征企业所得税，美元利润可全额留存再研发。

2.窄信息交换

马绍尔目前仅与美国互换871(m)信息，未激活多边CRS，专利授权收入暂不批量交换回内地，为后续再投资留出缓冲期。

3.股份不记名

专利所有权登记在马绍尔IBC名下，不披露股东，避免专利估值被外界追踪，适合PreIPO前的静默期布局。

二、四大应用场景

1.专利持有——“境内转让+境外授权”两段式

路径

境内研发公司→将专利以“成本+合理利润”出售给马绍尔IBC→IBC向全球授权

税负对比

境内企业所得税25%，马绍尔0%，差额部分可全额留存用于后续研发或海外并购。

合规接口

技术出口需在商务部“技术进出口系统”备案，笛杨咨询提供“作价依据+第三方评估”模板，10天完成。

出售合同需注明“后续改进专利共享条款”，避免被税局质疑“空心化”。

2.软件SaaS——“订阅收入直收美元”

路径

马绍尔IBC→SaaS订阅合同→全球客户付款至美元账户→境内WFOE提供技术服务

便利性

美元账户直接接收ACH、SWIFT，无需结汇，回款周期从T+7缩短至T+2。

案例参考

某深圳AI绘图软件公司用马绍尔IBC持有代码，年订阅收入500万美元，零税留存后用于购买GPU，节省企业所得税约100万美元。

3.商标授权——“离岸合同+0%预提税”

路径

马绍尔IBC→与各国被授权方签订商标许可合同→授权费汇入美元账户

税负优势

马绍尔与大多数国家无税收协定，但无预提税，实际税负低于香港/新加坡的5%10%。

合规要点

商标授权需在目标国进行商标登记，授权合同需注明“授权地域+期限+费率”，避免被当地税局质疑为“隐性服务”。

4.专利质押——“离岸SPV+美元融资”

路径

马绍尔IBC→将专利质押给关岛银行→获得美元授信额度→境内WFOE提供担保

估值优势

离岸银行认可美元现金流，专利质押率可达60%，比境内银行高20个百分点。

实操要点

需提供“专利评估报告+授权合同+现金流预测”，评估机构需具备ISO 10668资质。

三、六大合规要点（2025版）

四、资金路径与汇率管理

1.资金入境

马绍尔IBC→香港SPV→内地WFOE技术服务费，走经常项目，无需ODI，时间省6周。

2.汇率管理

马绍尔美元账户可锁定远期汇率，银行给予即期+0.2%点差，比境内结汇点差低0.3%。

3.再投资机制

零税留存后，可用于海外并购、GPU采购、专利续费，无需再经过外汇审批。

五、常见误区与纠正

总结

马绍尔IBC为知识产权海外布局提供“零税持有+美元直收+窄信息交换”三重优势：

专利/软件/商标授权收入零税留存，用于再研发或并购；

美元账户直收全球授权费，回款周期缩短50%；

窄CRS为专利估值和家族隐私留出缓冲期。

建议年授权收入≥300万元人民币、有美元融资或上市规划的企业，先用简化控股申报跑通模型，再逐步注入核心专利。

如需了解更多详情内容，欢迎咨询我们工作人员。

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笛杨集团专注于离岸跨境服务，以企业家思维服务客户。在企业服务方面，我们提供海外实体及SPV架构搭建、跨境合规服务、银行账户开立等服务。私人业务服务则包括公司成立与管理、信托服务、家族办公室服务、家族继任规划以及慈善工具服务等。基金服务涵盖对冲基金、私募股权/风险资本基金以及加密货币基金等多种类型。

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