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引言

获准基金（Approved Fund）作为BVI共同基金，需要持续受BVI金融服务委员会（FSC）监管。为便于读者就BVI获准基金的持续合规义务有一个较为清晰的了解，以避免任何潜在的合规申报遗漏风险，我们概述BVI获准基金需履行的持续义务，供参考。

获准基金必须满足以下条件：

• 始终维持至少两名董事，且其中至少一名为自然人；

• 指定一名基金高级管理人员或其他自然人担任基金的反洗钱报告官（MLRO），该人员实际可为基金本身的董事，或由基金管理人委派（反洗钱相关义务详情见下文）；

• 指定一名《海外账户税收合规法案》（FATCA）负责人（FATCA相关义务详情见下文）

1. 需始终配备一名行政管理人；

2. 需始终保有一名英属维尔京群岛授权代表，作为基金与FSC之间的联络对接方。此项服务可由我方BVI服务提供商提供

1. 英属维尔京群岛反洗钱（AML）制度适用于所有基金，除前文所述指定基金高级管理人员或其他自然人担任反洗钱报告官（MLRO）外，基金还需履行以下义务：

• 制定投资者准入流程，满足典型的“客户身份识别”（KYC）要求；

• 向英属维尔京群岛金融调查局报告可疑交易；

• 制定并维持一套书面且有效的内部控制体系手册，包含防范洗钱及打击恐怖主义融资的适当政策、流程及程序；手册需每年审核，以确保符合英属维尔京群岛的反洗钱制度要求

2. 英属维尔京群岛相关规则允许基金将上述全部或部分义务外包给位于英属维尔京群岛境外的职能机构，但任何外包安排均需以书面形式记录。

1. 基金需维持一项估值政策（Valuation Policy），明确基金资产估值的适用程序、估值报告的编制要求，以及向投资者披露估值信息的机制；同时需制定一项保管政策（Safekeeping Policy），并为基金资产的保管作出充分安排。

2. 基金需每年审核其估值政策及保管政策，以确保符合英属维尔京群岛相关法律规定。

1. 获准基金需向美国国税局（IRS）注册获取全球中介机构识别号（GIIN），同时需向英属维尔京群岛国际税务管理局（ITA）办理登记。FATCA报告登记需通过ITA的在线平台（英属维尔京群岛金融账户报告系统）办理，CRS报告登记需通过电子邮件发送至bvifars@gov.vg办理。

2. 获准基金需识别应申报账户并向ITA提交必要的申报信息。美国FATCA、英国FATCA及CRS的报告提交截止日均为5月31日。

如有任何合规申报方面的咨询，欢迎随时与我们联系！