导语：
离岸≠注册地，香港公司设立后能否享受0%利得税，关键看“利润来源地”认定。本文用800字把地域来源原则、经济实质测试与常见误区一次说清，助你快速自测离岸资格。
一、核心概念：地域来源征税（Territorial Basis）是什么
香港实行“地域来源征税”，仅对“于香港产生或得自香港的利润”征收利得税；离岸利润可申请豁免（Offshore Claim）。
法律依据：《税务条例》第14条
适用条件：交易谈判、签约、履约、收款四环节均在香港以外
审批流程：收到BIR51（利得税表）后6个月内提交离岸申请+佐证文件，税局书面回复有效期3–5年
2024年趋势：经济实质（Economic Substance）审查趋严，空壳公司零申报将被“估计评税”
二、优势与流程：香港公司设立的离岸路径
低门槛：注册资本1港元起，无需实缴，电子递交1小时下证
多币种账户：美元、欧元、离岸人民币自由收付，无外汇管制
税率优势：首200万港元利润8.25%，离岸部分0%，无增值税
国际认可：四大所直接签署IFRS审计报告，美股、港股上市无需二次转换
流程图解：
① 香港公司设立→② 开设多币种账户→③ 合同谈判/签约/发货均在境外→④ 提交离岸申请→⑤ 税局书面豁免
三、应用场景：跨境电商如何利用离岸判定
案例：深圳卖家通过香港公司设立收美元
合同签署地：深圳办公室，使用香港公司抬头
物流路径：内地直发美国FBA，未进入香港
资金流：Amazon→香港USD账户→CNH结汇
关键佐证：Amazon收入报告+海运提单+深圳租赁合同
结果：2024年税局书面批复离岸，利得税0%
风险提示：若售后退货地址写香港仓库，或客服IP在香港，将被视为“在港营业”，豁免可被撤销。
四、常见问题解答（FAQ）
Q1：离岸申请被拒，还能再申请吗？
A：可以，需在新课税年度提交“全新交易模式”证据，如更换合同签署地、增加海外员工等。
Q2：香港公司注册资本大小会影响离岸判定吗？
A：不会，但股本过低可能影响银行授信，建议贸易型公司设定10万–100万港元区间。
Q3：内地母公司收款是否打破离岸？
A：若香港公司仅作为收款通道，无实质谈判、定价、物流管理，税局可能认定“空心化”，需补充经济实质文件。
总结
香港公司设立后能否离岸，核心不是注册地，而是“利润来源地+经济实质”双重测试。先把合同、物流、资金流三环节标注在地图，再对照本文 checklist 自评，比事后补税更省成本。如需更深入的了解，请点击联系我们，让香港公司设立的每一份利润都有迹可循、合规可验。
如需了解更多详情内容，欢迎咨询我们工作人员。
🌍 微信号｜diyang_sh
🕴 手机｜+86 186 2162 0853（小笛）
✉ 邮件｜diyang_ben@yeah.net
🚡 网站：www.diyangsh.com
📠 Telegram：diyangsh
🤝商务合作：support@diyangsh.com
🛒淘宝店铺：搜索“笛杨企业服务”
/ 笛杨集团 /
笛杨集团专注于离岸跨境服务，以企业家思维服务客户。在企业服务方面，我们提供海外实体及SPV架构搭建、跨境合规服务、银行账户开立等服务。私人业务服务则包括公司成立与管理、信托服务、家族办公室服务、家族继任规划以及慈善工具服务等。基金服务涵盖对冲基金、私募股权/风险资本基金以及加密货币基金等多种类型。
笛杨集团在全球范围内拥有广泛的合作伙伴网络，与多个政府机构和监管机构保持良好合作关系，确保为客户提供合规、高效的服务。我们致力于成为客户最值得信赖的跨境服务伙伴，助力客户在全球市场中稳健发展。
本网发布的内容仅为交流讨论之目的，不构成我们的任何法律意见，因此不能依赖或据此替代我们的法律意见。
