+86 186 2162 0853

德国GmbH公司即有限责任公司，是依据《德国有限责任公司法》设立的独立法人实体，适用于贸易、制造、服务等绝大多数商业领域。根据德国商事登记规范及实操经验，其核心优势体现在：

·责任有限：股东仅以认缴的注册资本为限对公司债务承担责任，有效隔离个人资产风险；

·信誉背书：GmbH作为德国最成熟的企业形式，在客户合作、银行融资、政府项目投标中认可度远高于个体工商户；

·跨境适配：作为欧盟标准法人主体，可直接申请VAT、EORI等跨境经营必备资质，便于开展全欧业务；

·远程办理：无需申请人赴德，全程可委托专业机构完成注册流程。

GmbH公司需在德国当地法院商业登记处（Handelsregister）登记，并在联邦中央税务署（BZSt）完成税务备案，方可合法开展经营活动。

1.股东与申请人要求

申请人无需到场：注册全程通过公证及代理机构办理，无需亲自赴德；

股东资格：无国籍、居留身份限制，自然人或企业法人均可担任股东，股东人数最少1人（单人GmbH需满足特殊合规要求），无上限；

股东责任：需按公司章程约定足额缴纳注册资本，未缴足部分需对公司债务承担补充责任。

2.注册资本要求

最低注册资本：25,000欧元（德国《有限责任公司法》强制要求）；

实缴要求：注册时需至少实缴12,500欧元，剩余部分需在公司章程规定期限内缴清（通常不超过5年）；

出资形式：以现金出资为主，实物或知识产权出资需经专业机构评估并公证。

3.注册地址要求

必须提供真实有效的德国本地商业地址（非住宅地址），用于接收法院、税务、海关等官方函件；

地址需具备商业登记资质，若无法自行提供，可通过TKEGExpat及合作机构获取合规地址服务。

4.法定代表人要求

需指定至少1名自然人担任法定代表人（Geschäftsführer），负责公司日常运营及法律事务；

法定代表人无国籍限制，但非欧盟居民需委托德国本地居民或机构作为税务联络人；

法定代表人需在商业登记处备案，其身份信息需经过公证认证。

5.公司章程要求

需依据《德国有限责任公司法》起草公司章程，明确公司名称、注册资本、股东信息、经营范围、法定代表人权限等核心条款；

公司章程需经所有股东签署，并由德国公证员公证后提交商业登记处。

6.经营范围要求

经营范围需明确且合法，除金融、保险、医疗等特殊行业需前置审批外，无严格限制；

注册时需按德国标准行业代码（WZ2008）填写，建议提前确认对应代码以避免审核延误。

全程约4-10周（取决于材料公证及法院审核效率），具体流程如下：

1.名称核准：提交3-5个备选公司名称（格式为“名称+GmbH”），通过德国专利商标局（DPMA）核名，避免重名或违反禁限规定；

2.材料准备与公证：整理股东/法定代表人身份证明、地址证明、公司章程等材料，翻译成德语并经德国公证员公证；

3.开设验资账户：通过合作银行开设德国本地验资账户，注入12,500欧元首期注册资本，银行出具出资证明；

4.提交注册申请：由公证员向当地法院商业登记处提交申请，附公司章程、出资证明、公证文件等材料；

5.法院审核与登记：法院审核通过后，在《商业登记簿》登记并颁发《商业登记证》（Handelsregisterauszug）；

6.税务与社保备案：凭商业登记证向税务机关申请税号（Steuernummer），并为法定代表人及员工办理社保登记。

笛杨咨询提示：德国商业登记审核严格，材料翻译及公证瑕疵易导致驳回，建议由熟悉德语及当地法规的机构协助办理。

1.自然人股东需提供

律师授权书：

授权书（文件由我司提供）；需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

地址证明：

股东及董事地址证明: 水电煤账单或者银行账单扫描件。文件需清晰指出股东/董事名字+地址+日期不得超过1个月； 需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

护照：

股东及董事护照首页扫描件，需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

2. 法律实体股东的要求文件

公司章程：

持股公司的公司章程；需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

律师授权书：

授权书（文件由我司提供）；需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

地址证明：

持股公司的法人以及持股25%以上的股东的地址证明: 水电煤账单或者银行账单扫描件。文件需清晰指出股东/董事名字+地址+日期不得超过1个月；需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

营业执照：

持股公司的营业执照；需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

护照：

持股公司的法人以及持股25%以上的股东的护照； 需做英文或德语翻译+英文或德语公证+中国外交部及德国驻中国领事馆双认证/海牙认证。

德国的一般企业所得税率为15.825%，还有额外的固体附加费。根据公司所在地的不同，贸易税率在8.75% 到20.3%之间。资本收益适用正常的企业所得税率。季度预付款需在3月、6月、9月和12月的10日前支付，最终的评估通知陈述了确切的截止日期。年度企业所得税申报需在7月31日前完成，如果聘请专业的税务顾问，则可能延期至次年2月底。一般增值税率为19%。居民的股息和利息的预提税率为25%，版税为0%。非居民可能需要缴纳预提税，但对向欧盟成员国的某些支付、双重征税协定或根据国内法规有例外。

1.VAT是什么？

VAT（ValueAddedTax，增值税）是德国对商品和服务征收的流转税，适用于德国境内销售及欧盟跨境B2B/B2C交易，是企业合规经营的核心资质。

2.注册必要性

德国本地年销售额超过22,000欧元（2025年标准）；

从其他欧盟国家进口货物至德国；

向德国消费者销售商品（跨境电商平台如亚马逊、eBay强制要求）；

参与欧盟内部跨境贸易（需VAT进行税务抵扣）。

3.注册要求与流程

申请主体：已完成GmbH商业登记的企业；

所需材料：商业登记证、税号、法定代表人身份证明、经营范围说明；

办理流程：向德国当地税务局提交申请→税务机关审核（约2-4周）→颁发VAT税号（USt-IdNr.）；

非欧盟企业：需委托德国税务代表办理注册及申报，税务代表对税务合规承担连带责任。

4.关键合规要点

税率：标准税率19%（适用于绝大多数商品），低税率7%（适用于食品、书籍、医疗等）；

申报周期：年营业额超过100万欧元需月报，100万欧元以下可季报，次年5月31日前完成年报；

申报内容：销售额、采购额、应缴税额、可抵扣税额，需附上发票及银行流水凭证。

1.EORI是什么？

EORI（EconomicOperatorsRegistrationandIdentification）即欧盟经济运营商注册和识别号，是企业在欧盟境内开展海关业务的唯一标识，适用于进出口清关、关税申报、欧盟内部货物流动等场景。

2.申请条件与流程

申请前提：已注册德国GmbH并取得VAT税号；

所需材料：VAT税号、商业登记证、企业基本信息（名称、地址、经营范围）；

办理渠道：通过德国联邦海关署（Zoll）线上平台或线下提交申请，约1-2周获批；

效力范围：EORI号码在全欧盟范围内通用，无需在其他欧盟国家重复申请。

3.核心用途

德国及欧盟其他国家进出口货物清关；

申请海关关税减免或优惠政策；

跨境电商平台货物入境申报；

欧盟内部货物转运的海关备案。

注册德国公司需要几名股东?对股东的国籍或法律属地有限制吗?

注册一家德国公司需要至少一名股东。这可以是一个自然人，也可以是一家公司。德国政府对德国公司股东国籍或法律属地无任何要求或限制。

注册德国公司需要验资吗?

注册德国私人有限公司(GmbH)公司需要实缴注册资金的50%，即最少12,500欧元。注册创业型有限责任公司(UG)公司则不需要验资。

德国政府对外国人在当地注册公司有国籍或身份限制吗?

德国政府对外国人注册德国公司无任何国籍或身份限制并且无需欧盟居民作为提名董事。但是，如果德国公司的董事不是德国居民则需要一名德国居民担任公司秘书作为德国当局在其境内的联系人。

公司验资时，资金必须从股东名下的银行账户汇入验资账户吗?

是的，注册资金必须从股东名下的银行账户按股权分配比例汇入公司的临时验资账户。

公司成立后，公司注册资金可以从公司银行账户取出吗?

公司注册资金必须用于公司日常经营成本，例如支付货物成本，支付会计师，支付笛杨咨询的服务费。

如果您计划布局德国市场，或对GmbH注册、VAT/EORI有任何疑问，欢迎随时联系我们，让专业团队为您的欧洲出海之路保驾护航！