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文件名称：《非营利组织法：良好治理最佳实践》

发布机构：开曼群岛金融服务部

发布时间：2021年3月31日

目的：帮助非营利组织（NPO）遵守《非营利组织法》（2020年修订版），防范恐怖融资风险，提升组织治理水平。

1. 法律背景：FATF建议第8号

各国应审查与NPO相关的法律法规，防止其被恐怖融资滥用。

开曼群岛已制定《NPO法》《NPO条例》《恐怖融资风险评估报告（2019）》作为响应。

2. 注册官（Registrar）职责

确保NPO建立内部控制机制，识别恐怖融资行为。

提供治理与合规指导。

有权进行现场检查。

要求NPO在30日内报告组织结构、银行账户、领导层等变更信息。

3. 财务义务（第12条）

必须记录以下内容：

• 收入与支出

• 资产与负债

• 财产买卖

• 筹款与非现金交易

• 所有财务记录需保存至少5年，准确反映组织财务状况。

4. 年度报告要求（第15条）

财务年度结束后6个月内提交年度报告。

可申请延期2个月。

年收入 ≥ CI$250,000 且30%以上汇出境外 → 必须由注册会计师审阅财务报表。

5. 良好治理六大要素

①合适领导团队：所有控制人和高管需符合“适合与正当”标准 

②明确职责分工：建立清晰汇报机制与会议记录

③使命与愿景：章程中需明确组织目的、使命、价值观 

④书面制度：建立政策与程序文件，确保一致性

⑤风险管理：定期评估风险与应对措施

⑥财务透明：建立预算、账簿、收据、合同等档案

1. 注册条件

• 有明确的非营利目的（如慈善、教育、宗教、文化等）

• 不得向成员分配利润

• 必须设有“控制人”（Controller），即实际运营负责人

• 所有控制人需通过“适合与正当”审查（Fit and Proper）

2. 注册流程

① 名称预留

向总注册处申请名称核准，确保名称唯一、无误导性。

② 准备材料

包括组织章程、控制人信息、注册地址等，详见下方材料清单。

③ 提交申请

④ 审核与批准

注册官审核提交的材料，通常需2至4周时间。

⑤ 获得注册证书

注册成功后，组织将获得NPO编号，可正式开展非营利活动。

3. 所需材料清单

• 组织章程（Constitutional Document）

• 明确组织的目的、治理结构、成员权利等基本信息。

• 控制人信息（包括姓名、地址、身份证明文件，以及无犯罪记录证明。）

• 注册地址（必须在开曼群岛内设有注册办公地址。）

• 银行账户信息（如已开设）

• 年度活动计划（如适用）

• 说明资金用途、受益人、项目地点等，便于注册官了解组织运营方向。

4. 注册后义务

• 每年按时提交年度报告（包括财务报表）

• 如组织章程、控制人、地址等信息发生变更，须在30日内更新注册信息

• 接受注册官的现场检查与质询

• 保留所有财务与活动记录至少5年，确保合规与透明