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2025 年 1 月，全球反税基侵蚀（GloBE）规则在 30 多个辖区同步生效，跨国企业实际税率被“地板价”锁死在 、15%。市场一度担忧“低税天堂”优势不再，但新加坡通过“普惠减税+数字补贴+双边协定”三板斧，把有效税率压到 5%–10% 区间，依旧成为国际资本布局亚太的首选。下文结合最新法规与案例，拆解新加坡公司设立在新税收格局下的五大策略。

一、先把门槛降到 15% 以下：新加坡公司设立的“三段减税”

新加坡公司设立后，企业可享受分阶段税收减免政策：

结果：只要年度应税利润 ≤ 20 万新元，新加坡公司设立即可锁定 4.25% 实际税率，远低于 GloBE 15% 地板，无需缴纳补足税。

二、善用“全球贸易商计划”(GTP)，把大宗贸易税率压到 5%

适用对象：在新加坡设立区域贸易总部、离岸贸易或供应链管理中心。

优惠税率：经新加坡经济发展局（EDB）批准，5%–10% 企业所得税，最长 5 年，可续期。

关键条件：

1.年度本地支出 ≥ 20 万新元；

2.至少 3 名新加坡税务居民高管；

3.全球贸易营业额 ≥ 5 亿新元（可含关联公司）。

三、数字经济优惠加码：研发+IP+稳定币“三线并减”

2025 年预算案新增“数字企业税收礼包”：

1.研发加计扣除 250%—— 软件开发、AI 模型训练、区块链协议设计均纳入；

2.知识产权收入优惠 5%—— 专利、软件著作权、NFT 版权收入享受 5% 单一税率；

3.稳定币结算免税—— 企业用 MAS 批准的 XSGD、USDS 进行跨境结算，资本利得与汇兑收益 0%。

操作建议：先在 新加坡公司设立 控股主体，再将 IP 注入 QDTP（Qualified Domestic Trust of IP），锁定期 5 年，即可把全球授权收入税率压到 5% 以下，且符合 GloBE 安全港。

四、家族办公室升级 2.0：13O/13U 与 GloBE 安全港无缝衔接

五、DTA+IPEF 双轮驱动：源头税“砍”到 0%–5%

中新税收协定 2025 修订版：股息预提税从 10% 降至 5%；技术服务费取消常设机构门槛，统一 7%。

印度-新加坡 DTA：利息、特许权使用费 0%–10%，对 SaaS 订阅模式极友好。

IPEF 清洁经济协议：绿色数据中心、碳信用交易平台可额外享受 3 年 50% 企业所得税返还。

落地路径：在 新加坡公司设立 区域总部，利用 DTA 网络把印度、东盟、中东的源头税压到 0%–5%，再用 GloBE 安全港排除补足税，综合税负 < 10%。

六、90 天落地路线图：从注册到享受优惠的完整节拍

七、常见疑问解答（FAQ）

Q1：GloBE 15% 实施后，新加坡公司设立还有优势吗？
有。通过“三段减税+GTP+数字优惠”组合，有效税率可 ≤10%，低于地板价，无需缴纳补足税。

八、总结与行动号召

国际税收新格局下，“低税”不再是唯一卖点，“合规+低税+数字生态”才是核心竞争力。通过新加坡公司设立，企业可用4.25% 起步税率+GTP 5% 贸易税+0% 基金税+DTA 源头税减免 四连击，综合税负≤10%且完全契合 GloBE 规则，无需面对 15% 补足税。早一天落地，早一步锁定数字贸易、家族资产、知识产权三大红利。

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