导语
香港公司设立后，在享受低税率与简便税务制度的同时，也需警惕一些可能触发税务局“红色警报”的行为。这些行为一旦被查实，不仅可能面临高额罚款，还可能影响公司声誉与正常运营。本文为你揭示5种高风险行为，助你合规经营。
一、长期零申报或低申报
风险表现：公司有实际业务与收入，但在税务申报时长期申报零利润或极低利润。
触发原因：税务局通过与其他部门的数据共享，如海关的进出口数据、银行的资金流水等，可轻易发现公司申报与实际经营情况不符。
后果：一旦被查实，将被要求补缴税款、加收滞纳金，并处以罚款，罚款金额最高可达少缴税款的3倍。
二、滥用税收优惠政策
风险表现：不符合条件却故意套用税收优惠政策，如虚构研发项目以享受研发费用加计扣除。
触发原因：税务局会定期对享受税收优惠的企业进行审查，要求企业提供详细的证明材料。若无法提供或证明材料不充分，将被认定为滥用优惠政策。
后果：取消税收优惠资格，追缴已享受的税款减免，并处以罚款。
三、关联交易定价不合理
风险表现：与关联公司之间的交易价格明显偏离市场公允价值，以达到转移利润、减少税负的目的。
触发原因：税务局会运用独立交易原则，对关联交易进行评估。若发现交易定价不合理，将进行纳税调整。
后果：调整应纳税所得额，补缴税款、加收滞纳金，并可能处以罚款。
四、隐瞒境外收入
风险表现：公司在境外有收入，但未在税务申报中如实披露。
触发原因：随着国际税收合作的加强，各国税务部门之间的信息交换日益频繁。香港税务局可通过与其他国家的税务信息共享，发现公司隐瞒境外收入的行为。
后果：追缴境外收入应缴纳的税款，加收滞纳金，并处以罚款。情节严重的，还可能面临刑事指控。
五、未按规定保留税务记录
风险表现：未按照税务局的要求保留完整的税务记录，如发票、合同、账簿等。
触发原因：税务局在审查过程中，有权要求企业提供相关的税务记录。若企业无法提供，将被视为未履行税务义务。
后果：处以罚款，罚款金额最高可达HKD 50,000。同时，税务局可能对企业进行更深入的审查。
总结
香港公司设立后，合规经营是关键。企业应加强税务风险管理，避免上述5种高风险行为。定期进行税务自查，确保税务申报的真实性与准确性。如需专业的税务风险评估与合规建议，可点击“联系我们”，我们将为你提供全方位的税务服务。
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