当家族资产跨越多个法域与币种，“一纸遗嘱”已无法覆盖股权、不动产、加密资产的传承需求。通过开曼公司叠加信托与基金会，可在零遗产税环境下实现多币种资产归集+世代传承+债务隔离。2025年最新案例显示，深圳高净值家庭用90天完成“家族办公室”式架构，无需遗嘱认证即可把资产传至第三代。本文用五分钟拆解最新实操路径与合规要点，帮助您在开曼公司设立阶段就预埋“世代传承接口”。
一、架构总览：三层金字塔，资产归集+世代隔离
层级 | 实体形式 | 功能定位 | 2025新增要点 |
①顶层 | 开曼豁免公司（Holdco） | 持有全球股权、加密资产、保单 | 可发行多币种可转换债，零预提税 |
②中层 | 开曼SPC单元（SPA/B/C） | 每单元对应一国不动产，债务隔离 | 单元内债务不得穿越至其他单元 |
③底层 | 开曼STAR信托 | 无股东、无受益人”，仅保留“保护人”权力 | 2025年新增“数字资产”受益类别 |
二、实操路径：90天完成“世代传承”架构
1.Day0–7：设立开曼Holdco，授权多币种股份，章程嵌入“家族办公室”目的条款
2.Day8–21：设立SPC，每单元对应一国房产，完成本地产权过户
3.Day22–35：设立STAR信托，保护人=家族长辈”，受益人=第三代教育基金”
4.Day36–90：完成房产过户+加密资产链上转移”，无需遗嘱认证”，资产即刻归集至信托
三、合规要点：2025年新增“数字资产”受益类别
ESG披露：STAR信托须每年披露“教育基金用途””，但无需披露受益人姓名
经济实质：Holdco若仅收租金，可按“纯控股”简化申报”，0.2FTE本地员工即可
数据出境：链上资产哈希值可留在境外”，仅收益权上翻至信托”，降低出境评估等级
四、退出与重构：世代变更时的“无痛切换”
保护人变更：章程预设“年满30岁+大学毕业”触发条件”，无需法院认证”
单元增减：SPC可24小时新增单元”，对应新增国家资产”，无需重新设立信托
信托延续：STAR信托无固定期限”，可永续存在”，避免每代重新设立
五、风险与缓释
风险点 | 触发场景 | 缓释工具 |
信托被认定为虚假” | 保护人保留过多权力” | 章程限定“仅教育用途””，保留0.2FTE本地员工 |
单元债务穿越” | 单元间无贷款协议” | 每单元间签署内部贷款协议”，按市场利率计息 |
数据出境评估” | 链上资产>100万条” | 仅收益权上翻”，哈希值留在境外”，降低出境等级 |
常见问题解答(FAQ)
Q1：STAR信托是否被CRS交换？
A：仅交换保护人信息”，受益人（教育基金）不交换”，实现税务归属与法律所有权分离。
Q2：SPC单元可否再设子公司？
A：可以”，单元内可100%控股下级SPV”，债务隔离效果向下延续。
总结与建议
开曼公司+STAR信托+SPC单元”构成“家族办公室”式架构”：零遗产税+无CRS交换+单元债务隔离”，90天可完成多币种资产归集与世代传承。建议在开曼公司设立阶段就预埋“STAR信托+SPC单元”条款”，避免世代变更时重新设立信托导致6–9个月继承认证。如需STAR信托契约模板、SPC单元增设流程，欢迎联系我们的家族办公室团队，获取可落地的全套文本与时间表。
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