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公转私是国际汇款常见的业务场景。

BVI公司美金账户有一笔100万美金的咨询费，如果公转私至唯一股东个人账户，是否需要缴纳20%个税？

这可不是个理论探讨，是个实务中高频出现的问题。

一个真实案例，小明100%持股一家BVI公司，且BVI账户上有100万美金的来源于财务顾问的居间收入。想将90万美金转入唯一股东个人账户，那在实操中会面临哪些注意点和风险事项？

国际贸易涉及的资金流动受到汇款国家的外汇管制、反洗钱和反恐怖融资的监管要求。

这里面容易触发监管风控的机构主要是银行机构、国家外管局、美国财政部海外资产控制办公室OFAC、反洗钱金融行动特别工作组Financial Action Task Force【FATF】。

其中银行机构是第一道也是最严苛的一道防线。由于银行机构受到反洗钱和合规监管要求，每一笔国际汇款的处理，涉及到的汇款行、收款行、中间行都会对此笔款项进行风控审核。

公转私目前银行普遍接受的三种用途形式是：

薪酬项下：《员工劳动合同》；

借款项下：股东向公司借款，保留纸质借款凭证；

分红项下：分红款项最好能提供《董事会会议记录》、《红利登记册》、《红利凭证》和《第三方会计师审计报告》。

不同转账用途需注意：

薪酬项下：金额建议年汇款不大于20万美金。

借款项下：金额不限。单笔大于20万美金建议提前和银行进行报备确认。

分红项下：金额不限。能提供良好的经营情况的佐证，比如过去一年经营数据良好的银行流水；第三方注册会计师的审计报告；良好商誉证明等。