导语： 面对严峻的税务稽查，跨境卖家的出路在哪里？2026 年 2 月 1 日，深圳 9610 跨境电商“无票免税”登记模块正式上线，这不仅是一个功能更新，更是行业进入“阳光合规”红利期的标志。

笛杨咨询为您深度拆解当前环境下，跨境卖家实现财税合规、享受政策红利的三大实操路径。

一、 政策红利：9610 “无票免税”的落地与应用

长期以来，“采购无票”是困扰跨境零售卖家的头号难题。

2026 年起，随着综试区政策的全面深化，9610 模式真正实现了“阳光化”：

什么是 9610 无票免税？ 符合条件的零售出口企业，即使在 1688 或档口采购时没有取得进项增值税专用发票，只要在综试区线上综合服务平台进行“无票免税”登记，即可合法享受增值税、消费税免税政策。

实操流程： 企业需先完成跨境电商企业备案，在报关时选择 9610 监管代码。笛杨咨询提醒：企业需确保 ERP 系统的销售订单、物流清单、支付清单“三单合一”，并在季度末如实进行免税申报。

核心收益： 彻底解决了“无票采购”导致的补税风险，使企业能够从隐蔽的“零申报”转向公开的“免税申报”，建立清白的税务档案。

二、 架构升级：香港公司的正确使用姿势

在合规体系中，香港公司依然是不可或缺的环，但其功能已从“避税工具”转变为“国际贸易枢纽”：

实质化运营： 笛杨咨询建议规模化卖家在香港租赁实体办公室并聘用当地员工。这不仅能规避“居民企业”判定风险，更有利于申请香港当地的低税率优惠（前 200 万港元利润仅按 8.25% 征税）。

年度审计（核数）： 香港公司必须每年进行正式的税务申报与审计。通过专业的审计报告，企业可以向境内税务机关证明其利润产生的合理性，避免被定性为利润非法外移。

转让定价安排： 利用香港公司与国内公司签订合理的《采购协议》或《服务协议》，通过合规的利润分配，实现整体税负的最优化。

三、 资金回流：ODI 备案的必要性

对于想要长久发展的卖家，解决“钱如何回来”比“钱如何出去”更重要。

笛杨咨询极力推荐企业办理 ODI（海外直接投资）备案：

合法持股： 通过 ODI 备案，国内主体公司可以合法持有香港公司及海外子公司的股权。

合规分流： 海外利润可以通过“红利分派”的形式，合规地汇入国内对公账户。这部分资金可以用于国内员工工资、研发支出或股东分红，彻底告别“私卡取现”的个税黑洞。

提升企业估值： 拥有完整 ODI 备案和海外合规架构的企业，在融资、上市（IPO）或并购过程中，其估值远高于财务混乱的“作坊式”卖家。

四、 2026 合规路线图：四步走战略

笛杨咨询为广大跨境企业提供以下落地建议：

财务软件升级： 引入能够对接亚马逊、TikTok 等平台 API 的专业财税 ERP，确保账面毛收入、物流费、佣金清晰透明。

清理存量风险： 针对过往年度的私户收款进行“合规化剥离”，对未申报收入进行补报或通过 1039 模式进行补救。

多主体协同： 建立“国内工厂/采购主体 + 国内运营主体 + 香港贸易主体”的三层架构，利用不同主体的功能定位，匹配最适合的税收政策（如 9610 免税或出口退税）。

常年顾问咨询： 跨境财税政策变动极快，聘请如笛杨咨询（DiYang Consulting）这样的专业机构进行常年监督，能确保企业始终行驶在法律的航道内。

总结

 2026 年的这场稽查风暴，是对劣币的驱逐，也是对良币的加冕。合规经营不再是可选项，而是企业活下去并做大的唯一底线。